Обработка расчет пени

Позволяет гибко настроить расчет и начисление пени в организации. Представлена в двух вариантах исполнения: как расширение и как обработка.

Внешняя обработка предназначена для анализа просроченных платежей в разрезе объектов расчетов и создания документа Реализация услуг и прочих активов для начисления пени. Обработка может быть использована в линейке прикладных решениях ERP ( УТ 11.4, КА 2.4, ERP 2.4 и др.) , где используется новая архитектура взаиморасчетов с клиентами и поставщиками по документам и срокам, которая появилась в прикладных решениях ERP в ноябре 2018 года.

Просроченной задолженностью считается нарушение условий платежей по согласованным с клиентом срокам. В целях бухгалтерского учета суммы полученных штрафов и пеней за нарушение условий договора признаются прочими доходами и регистрируются документом Реализация услуг и прочих активов (п. 7 ПБУ 9/99). В документе указывается статья доходов с настройкой по счету 91.01 «Прочие доходы».

Из всех видов расчетов по претензиям и неустойкам в обработке рассматривается только начисление штрафа (пеней, неустойки) клиенту организацией за просрочку авансового платежа по договору .  Для начисления суммы штрафных санкций (пеней, неустойки) за просрочку по выплате аванса создается документ Реализация услуг и прочих активов.

Все действия от сбора данных до формирования документа выполняется поэтапно с целью минимизации возможных ошибок пользователей при управлении обработкой. Пользователю достаточно нажимать кнопку перехода на следующий этап или вернуться к предыдущему этапу.

Чтобы в программе начать начисление пени, необходимо запустить обработку «Настройка пени» (Настройка расчета квартплаты — Настройка пени).

Подробнее о настройке расчета пени можно прочитать в инструкции «Настройка пени».

Расчет пени в программе осуществляется следующим образом:

Если по услугам имеется задолженность, то вне зависимости от того, есть аванс или нет, пени все равно будут начисляться. Необходимо делать своевременно зачет аванса (каждый месяц вместе с начислениями).

Возможна ситуация, когда на одних услугах висит переплата, по другим тем временем имеется задолженность. При этом общая задолженность по всем услугам по лицевому счету отсутствует. В таких случаях, когда необходимо перенести переплату с одних услуг на покрытие задолженности по другим услугам, имеется документ «Перенос переплаты».

Пени не начисляются на задолженность по пени.

Начисление пени можно выполнить двумя способами:

Чтобы выполнить начисление пени с помощью обработки «Групповое начисление за услуги», в данной обработке необходимо сначала указать в табличной части здание (я), для которого нужно выполнить начисление; либо список лицевых счетов, а затем в поле «Начисление пени» установить значение «Выполнить».

После выполнения данной обработки программа автоматически создаст новый документ «Начисление пени».

Если в текущем расчетном месяце было выполнено начисление пени, а затем возникла потребность выполненное в текущем месяце начисление отменить, то в обработке «Групповое начисление за услуги»  необходимо сначала указать в табличной части здание (я), для которого нужно отменить начисление; либо список лицевых счетов, а затем в поле «Начисление пени» установить значение «Отменить». После выполнения обработки программа автоматически выполнит отмену проведения созданного ранее документа «Начисление пени».

Перерасчет начисления пени можно выполнить двумя способами:

Чтобы выполнить перерасчет начисления пени с помощью обработки «Групповой перерасчет начислений за услуги», в данной обработке необходимо сначала указать в табличной части здание (я), для которого нужно выполнить перерасчет начисления; либо список лицевых счетов, а затем в поле «Перерасчет пени» установить значение «Выполнить».

После выполнения данной обработки программа автоматически создаст новый документ «Перерасчет пени».

Чтобы отменить выполненный ранее перерасчет начисления пени, в обработке «Групповой перерасчет начислений за услуги»  необходимо сначала указать в табличной части здание (я), для которого нужно отменить перерасчет начисления; либо список лицевых счетов, а затем в поле «Перерасчет пени» установить значение «Отменить». В этом случае после нажатия в данной обработке на кнопку «Выполнить» и выполнения обработки программа автоматически выполнит отмену проведения созданного ранее документа «Перерасчет пени».

Расшифровка начислений пени

Внешняя обработка для БП 3.0

Рабочее место Расчет и начисление пени за просрочку предназначена для автоматизации разработанной методики расчета и начисления пени в прикладном решении 1с: Бухгалтерия предприятия 3.0

В форме обработки можно сформировать список должников и создать документ “Начисление пеней” по договорам с покупателями.

Для расчета пени в таблице должников нужно заполнить Ставку пени – ставка процента за период расчета. В качестве периода расчета может быть принят День, Месяц и Год. При указании расчетного периода в Месяц или Год, пени рассчитываются из расчета 30 и 360 дней соответственно;

Для заполнения таблицы задолженности нужно выбрать дату расчета и организацию , а затем нажимать кнопку Сформировать ( см. рис 1) .

Рис 1. Форма обработки Расчет и начисления пени

Дата расчета задолженности по умолчанию является текущей даты , но можно установить произвольную дату если это имеет практическое применение. При этом, просрочка рассчитывается от даты оплаты по графику до даты расчета задолженности

Таблица должников. Имеет следующие колонки:

Следует отметить, что не все долги являются просроченными. Не для всех задолженностей можно определить документ расчетов, и, как следствие – дату возникновения долга.  Поэтому для долгов без документов используется следующая методика:

Получаем сумму долга на дату задолженности, из этой суммы вычитаем сумму увеличения долга за период отсрочки. Например, долг, который был вчера – это долг, который есть сегодня минус увеличение долга за этот один день. Таким образом, получаем сумму просроченной задолженностью.

Флажок Отображать начисление пени в форме обработки предназначено для показа или скрытия списка фактических начисленных пеней по расчетному документу строки списка должников.

Панель управления таблицы должников содержит 3 меню:

Подменю Перейти – Позволяет перейти в разные объекты:

Подменю Отчеты – Позволяет сформировать следующие отчеты:

Подменю Печать – Позволяет сформировать следующие печатные формы:

При нажатии кнопки Создать документ создается документ Начисление пени по должнику текущей строки. ( рис 2). Табличная часть документа по тому же методике, как и процедура заполнения “Заполнить по остаткам взаиморасчетов”

Рис2 2 Документ Начисление пени

Следует отметить, что документ создается без сохранения. Пользователь должен его корректировать при необходимости, а затем сохранить с проведением.

Жилищный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 N 188-ФЗ с 01.01.2016 г. определяет порядок расчета пени при несвоевременной и (или) не полной плате за жилое помещение и коммунальные услуги (ст. 155 п. 14).
В программе «1С: Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ» настройка расчета пени осуществляется следующим образом:

Как установить отсрочку пени

В разделе «Главное» — «Настройка параметров учета ЖКХ».

В пункте «Расчет пени» установим количество дней отсрочки, например 10 дней. Режим начисления пени укажем «Ежемесячно». Сохраним по кнопке «Записать и закрыть».

Настройка вида расчета «Пени»

В разделе «Администрирование» в справочнике «Виды расчетов» заведем вид расчета «Пени», указав в качестве типа «Пени».

Установка ставки расчета пени

Установим ставки расчета пени документом «Изменение ставок расчета пени» раздела меню «Администрирование». По Жилищному кодексу величина пени за неполное и несвоевременное внесение платы за жилищно-коммунальные услуги определяется с учетом ключевой ставки (ставки рефинансирования) Центробанка на день фактической оплаты. Пени начисляются с 31-го дня просрочки и составляют 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга за каждый день. Начиная с 91-го дня, следующего за днем наступления установленного срока оплаты, по день фактической оплаты пени уплачиваются в размере 1/130 ставки рефинансирования Центробанка, действующей на день фактической оплаты, от невыплаченной в срок суммы за каждый день просрочки. Примем для расчета пени величину 9,5 %, равную ставке рефинансирования на период формирования документа:

Настройка всех видов расчетов за исключением пени

Создадим новый набор «Все виды расчетов за исключением пени» и добавим в него все виды расчетов, для которых должны рассчитываться пени. С помощью команды «Наборы видов расчета» на панели навигации раздела меню «Администрирование» откроем соответствующий справочник. С помощью кнопки «Создать» создадим набор видов расчета и откроем его карточку:

Как добавить начисление «Пени» во все лицевые счета

Добавим начисление «Пени» во все лицевые счета. Для этого создадим документ «Изменение состава начислений» и с помощью кнопки «Заполнить» – «Изменение состава начислений», добавим для всех лицевых счетов вид расчета «Пени», в поле «Вид тарифа» укажем набор видов расчета «Все виды расчетов за исключением пени», в поле «Статус участия в расчете» укажите «Расчет», поле «Единица расчета» оставьте пустым.

Рассчитаем услугу. Расчет пени выполняется при выполнении регламентной операции «Расчет начислений». Если планируете рассчитывать пени, то мы рекомендуем устанавливать флажки на все 3 регламентные операции («Выполнить расчет начислений», «Удалить ранее выполненный расчет», «Выполнить распределение оплаты»). В этом случае программа сначала удаляет случайные расчеты, выполненные в течение расчетного периода, затем выполняет расчет квартплаты, далее распределяет оплату и затем рассчитывает пени.

Пояснение порядка расчета пени на примере

Пени начисляются с 11 числа (10 дней отсрочки). Процент пени: 0,03167%. Расчетный период – май 2022 года.

На 1 мая 2022 начальное сальдо 1131,82 (с учетом нач.сальдо по пени в размере 0,00), 22 мая прошла оплата 500 рублей.

Предыдущий месяц (апрель) начисления месяца составили 588,07 руб., срок на погашение дается до 10 мая, с 11 начисляются пени:

1. с 01.05.2022 по 10.05.2022 (так как 10 дней дается на оплату начислений предыдущего месяца) Так как на 10 дней дается рассрочка, то пени рассчитываются следующим образом (Нач.сальдо – нач.сальдо по пени – начисления предыдущего месяца)*процент пени*10 дней (1131,82-588,07)*0,0003167*10 = 1,722
2. с 11.05.2022 по 21.05.2022 (пока не прошла оплата) (Нач.сальдо – нач.сальдо пени) *процент пени*11 дней 1131,82*0,0003167*11 = 3,9429
3. с 22.05.2022 по 30.05.2022 (после того, как прошла оплата). ( Нач.сальдо – нач.сальдо пени – оплата)*процент пени * 9 дней (1131,82-500)*0,0003167*9 = 1,8009
Итого сумма пени: 1,722+3,9429+1,8009 = 7,4658= 7,47

19.02.2018 Исправлены ошибки, связанные с видами документов для определения задолженности.

20.03.2018 Начисление происходит на выбранную дату, а не на конец месяца.

10.04.2018 Заполнение документа происходит по всем контрагентам, имеющим обороты в периоде расчета.  Добавлена опция отключающая включение в расчет документов, не имеющих сальдо на дату расчета.

06.05.2019 Небольшие доработки. Можно попробовать функционал на демосервере.

08.11.2019 Исправлена ошибка печати на последних версиях конфигурации. Тестировалась на 3.0.73.60

24.11.2019 Исправлена ошибка со ставкой НДС в документе реализации по   начислению пени.

29.11.2019 Исправлены недочеты, связанные с модальными окнами.

Доработан алгоритм контроля созданных документов с начисленной пеней. Теперь пользователь сам выбирает дальнейшие действия «Удалить»,»Пометить на удаление»,»Сделать не проведенными»,»Ничего не делать».

Добавлен регистр сведений для исключения из начисления пени документов.

09.12.2019 Исправлена мелкая ошибка.

10.12.2019 Добавлены описания в способы расчета и пример заполнения шкалы ставок.

16.03.2021 Исправлены ошибки, связанные с изменением в основной конфигурации. Протестировано на версии «Бухгалтерия предприятия 3.0.89.51»

18.02.2022 Исправлены ошибки по опции «Расчет с конца месяца»

16.08.2023 Добавлен вариант поставки в виде расширения, подсистема поддерживаться не будет. В настройки начисления добавлен флаг разбития расчета по периодам изменения шкалы ставок.

Этап 3 Группировка отобранных платежей по аналитике учета для оформления пени

Это конечный промежуточный этап перед оформлением документов для проверки выбранных позиций. Документы формируются после нажатием кнопки “Оформить документы” .

Клиенту предъявляется один документ по каждому договору и объекту расчета и при этом сумма пени суммируется ( см рис.3)

Рис 4 Форма страницы третьего этапа перед формированием документов

Если в текущий день уже сформирован документ, то тогда новый документ не создается, а перезаполняется и проводится существующий документ. Иными словами, при повторном нажатии кнопки не создаются документы в течении дня , а просто обновляются существующие.

В документе Реализация услуг и прочих активов. реализации указывается статья доходов с настройкой по счету 91.01 «Прочие доходы».

Рис 6. Форма документа Реализация услуг и прочих активов.

Расчеты пени ведутся по накладным в ранках общего договора. В документе  Реализация услуг и прочих активов. указывается группа финансового учета расчетов с настройкой по счету 76.02 «Расчеты по претензиям».

Документом реализации услуг и прочих активов формируется проводка Дт 76.02 Кт 91.01 – начислен штраф (пени, неустойка), выставленный клиенту за просрочку авансового платежа по договору.

Рис7 . Проводки документа Реализация услуг и прочих активов.

Для отражения поступления оплаты начисленного штрафа (неустойки, пеней) от клиента используется документ Поступление безналичных денежных средств с типом операции Поступление оплаты от клиента.

При расчетах по накладным в документе поступления в качестве объекта расчетов указывается документ Реализация услуг и прочих активов.

Рис 8 Рис 6. Форма документа поступления ДС

Тестирование обработки

Полный список дополнительных отчетов , обработок и расширений можно посмотреть здесь

Этап 2 Выбор просроченных платежей

Главное назначение данного этапа – это выбор просроченных платежей для которых нужно назначить пени. Страница в этом этапе содержит результаты расчета просроченной задолженности и расчета пени в разрезе заказов клиентов для выбранной организации на дату расчета.

Таблица заполняется автоматически при переходе с первого к второму этапу обработки. Просроченная сумма задолженности заполняется по алгоритму формирования отчета “Задолженность клиентов по срокам” в разделе Продажи/Отчеты по продажам, который предназначен для контроля за текущим состоянием дебиторской задолженности и определением клиентов с наибольшей просрочкой с возможностью оценки её длительности.  Следовательно, результаты, показанные в таблице можно сравнивать с отчетом “Задолженность клиентов по срокам”

Панель управления таблицей содержит разные кнопки, которые позволяют можно выполнять различные действия;

Описание колонок таблицы

Пения за каждый просроченный платеж рассчитывается по формуле

Пения = Дни * Просроченное *Процент/100 , где

Следует отметить, что общая задолженность и в том числе просроченная по объекту расчета должна совпадать с долгом клиента в типовом отчете Задолженность клиентов по срокам” в разделе Продажи/Отчеты по продажам.

Отчет “Расчет пени по договору”

Отчет о начисления пени предназначен для выдачи детализации расчета пени клиенту, потому, что типовая печатная форма Акт об оказания услуг не содержит такие возможности. Отчет формируется по выбранным в таблице строк.

Следует отметить, что по отдельным просроченным платежам не оформляется пения. Клиенту предъявляется итоговая пения по всему объекту расчета ( заказу клиента)

Для перехода к следующему этапу следует нажимать кнопку “К оформлению пени” . После этого формируется окончательная таблица выбранных прозрачных платежей.

Этап 1 Параметры заполнения документа и отбора данных

Первый этап стартует при открытии обработки. ( См рис1 )

Рис1 Страница первого этапа. Параметры заполнения и отбора данных

В этом первом этапе пользователь должен заполнить параметры и сохранить значения:

Варианты оплаты

В архитектуре взаиморасчетов с клиентами по документам и срокам существуют разные варианты оплаты в заказах и накладных, но при анализе просроченного рассматриваются только следующие варианты (См рис ):

Рис2 Форма Правила оплаты в заказе клиента

Расчет дат платежей

Дата платежа рассчитывается от даты отгрузки по заказу клиента, при условии, что отгрузка выполняется одной датой (установлен флаг Отгружать одной датой на закладке Товары в документе заказа). В правилах оплаты документа реализации товаров и услуг по варианту оплаты Кредит (после отгрузки) дата платежа пересчитывается от даты накладной с учетом максимального количества дней отсрочки по этапам оплаты соглашения.

Для перехода к следующему этапу выполнения обработки следует нажимать кнопку Выполнить анализ . После этого формируется таблица задолженности и расчета пени

Следует отметить, что кнопка Выполнить анализ доступна  если в разделе Администрирование/Продажи установлены функциональные опции : Договоры с клиентами и Заказы с клиентами.

Часто задаваемые вопросы

Таблица задолженности  доступно только для просмотра. Редактирование эти значения можно табличной части формированного документа Начисление

2.  Можно ли добавить ставку рефинансирование центра банка

Пени рассчитывается по формуле:

Пения = %Ставка* Задолженность*Просрочка/100

Ставку рефинансирование центра банка не имеет никакого отношения к формуле расчета пени.  Согласно Wikipedia Ставка рефинансирования — ‘Это размер процентов в годовом исчислении, подлежащий уплате Центральному банку России за кредиты, которые центральный банк предоставил кредитным организациям.

3. Где устанавливается Срок оплаты?

Срок оплаты по умолчанию устанавливается в параметрах учета программы и может быть изменен индивидуально в карточке договора

Обработка выводит на печать текущий расчет без сохранения промежуточных начислений.

11.04.2019 Добавлен вариант расчета за каждый период, например подходит для расчета по правилам  ч. 14.1 ст. 155 ЖК РФ.

20.05.2020 Добавлена возможность не выбирать договор при расчете — расчет произойдет по всем договорам.

12.06.2020 Добавлен еще один вариант расчета пени.

Теперь доступны следующие варианты:

19.11.2020 Добавлена возможность выбора счета, по которому анализируется задолженность: 60 либо 62 счет

Подсистема «Расчет и начисление пени» для 1С-Бухгалтерия 3.0

Позволяет гибко настроить  расчет и начисление пени в организации.

Возможен простой расчет пени, а также и создание документов «Реализация услуг» с рассчитанной пеней.

Описание в прилагаемых файлах.

Обработка «Расчет и начисление пени» для 1С-Бухгалтерия 3.0

Обработка является упрощенным вариантом «Расширение «Расчет и начисление пени» для 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0»

Если Вам не нужен массовый расчет, начисление из месяца в месяц пени, то эта обработка Вам подойдет, в противном случае желательно воспользоваться

Подключается стандартно через «Дополнительные отчеты и обработки».

Обработка анализирует движения документов по счету 62 и в зависимости от настроек рассчитывает и распечатывает подробный расчет пени.

Принцип работы такой же как у расширения.

Достаточно гибко и быстро рассчитывает пеню для Ваших должников, что является одним из основных рычагов для снижения дебиторской задолженности предприятия.