Налоги на дачу в снт

У меня есть дача в садовом товариществе. Мы с соседями регулярно сталкиваемся с проблемами сбора и расходования средств СНТ. Деньги собирают наличными, нормальных отчетных документов нет, а недовольные граждане посылаются на три буквы с отказом выдать документы. При этом им угрожают отключить свет за неуплату. Оплачивать предлагается любые фантазии председателя, которые подкрепляются фиктивными протоколами собраний.

Была надежда, что конец всему этому положит вступивший с 1 января в силу новый закон о ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд . Он обязывает уплачивать взносы на расчетный счет товарищества. Таким образом, просто пихать наличку в карманы по закону уже не получится, а все траты должны быть обоснованы протоколами общего собрания, которые закон требует представлять по требованию любого члена товарищества.

Но наш председатель сделал финт ушами и заявил, что новый закон не обязывает его открывать счет и собирать взносы исключительно безналично, так как в соответствии с гражданским кодексом граждане сами решают, какую форму расчетов использовать, если расчеты не связаны с предпринимательской деятельностью. Получается, что новый закон вступает в противоречие с гражданским кодексом, который имеет приоритет. Поэтому решение об открытии счета необязательное и остается на усмотрение общего собрания СНТ.

Есть ли возможность на основании закона заставить председателя СНТ принимать сборы в безналичном виде, даже если общее собрание будет против?

Алексей, председатель кое в чем прав. Обязать СНТ делать против воли его общего собрания может только государство. Если вы не согласны с решением общего собрания, можете обратиться в суд или подать жалобу в прокуратуру. Налоговая говорит, что не будет привлекать СНТ к ответственности за наличные сборы.

юрист, член правления СНТ

Новый закон о СНТ далек от идеала, и практика по его применению неоднородна. Приходится опираться на теорию права, позиции высших судов по схожим вопросам и разъяснения налоговой.

Недавно я готовила новую редакцию устава для своего СНТ и разбиралась с уплатой взносов. Расскажу, что удалось выяснить.

Все, что нужно знать о недвижимости

Лучшие статьи о том, как покупать, продавать, снимать и обустраивать жилье — в вашей почте по вторникам. Бесплатно

В чем вообще проблема

Как вы написали в своем письме, 1 января 2019 года вступил в силу новый закон о СНТ. В нем сказано: «Членские взносы вносятся членами товарищества в порядке, установленном уставом товарищества, на расчетный счет товарищества».

Предыдущий закон такого не предусматривал. Как платить взносы, определял устав. Можно было оформить перевод на счет в банке или отдать наличные в кассу СНТ.

В основном взносы в СНТ платили и платят наличными. Не у всех СНТ есть расчетный счет, более того, не все зарегистрированы как юридическое лицо и числятся в реестре. Проверить, числится ваше СНТ в реестре или нет, можно на сайте налоговой.

На сайте налоговой можно проверить, СНТ в ЕГРЮЛ. Несколько лет назад я направила запрос и узнала, что наше СНТ когда-то исключили из реестра. Мы обратились в налоговую и смогли его восстановить

Новый закон о СНТ прямо предусмотрел, что членские и целевые взносы вносятся на расчетный счет товарищества. Это значит, что у СНТ должен быть расчетный счет и взносы можно вносить только на него. Порядок и размеры определяет администрация товарищества. Закон не предполагает, что у СНТ есть право выбора: никакой кассы и никаких наличных кассиру.

Не всем дачникам и садоводам это понравилось. Много лет они платили взносы кассиру лично, не тратились на открытие расчетного счета, и их все устраивало. Теперь государство заставляет их платить взносы через банк.

Дачники и садоводы не смирились и стали отправлять запросы в налоговую, писать на форумах и искать варианты. Средства массовой информации публиковали экспертные мнения, самым популярным стало такое: новая норма противоречит гражданскому кодексу. В ГК РФ сказано, что граждане вправе проводить расчеты как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Гражданский кодекс имеет большую юридическую силу, поэтому неважно, что там написано в новом законе о СНТ, не нужно его применять.

Именно на этот вывод ссылается председатель вашего товарищества. У него могут быть корыстные интересы по нецелевому расходованию денежных средств. Но также он может защищать интересы тех садоводов, которые привыкли рассчитываться наличными. В любом случае нужно разобраться, применять новый закон о СНТ или нет.

Гражданский кодекс или закон о СНТ

В праве ситуация, когда одна норма противоречит другой, называется коллизией. Нормы гражданского кодекса и закона о СНТ действительно друг другу не соответствуют.

Гражданский кодекс: граждане могут проводить расчеты как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Об обязанности юридических лиц открывать расчетный счет не говорится. Расчеты до 100 тысяч рублей они могут проводить наличными деньгами.

Закон об СНТ: члены СНТ вносят взносы исключительно на расчетный счет товарищества. Это безналичная форма расчетов, даже если гражданин заплатит через кассу банка. Закон не предусматривает для СНТ возможности работать без расчетного счета.

Получается, закон о СНТ содержит более строгие требования к расчетам в СНТ, чем гражданский кодекс. Непонятно, что важнее: право гражданина расплачиваться наличкой или требование закона об уплате взносов на расчетный счет.

И гражданский кодекс, и закон о СНТ — федеральные законы. По юридической силе они равны. Здесь нужно применять специальные правила разрешения коллизий. Есть два общих правила:

Эти правила существуют не только в учебниках по праву — суды реально применяют их, разрешая дела. На них ссылается Конституционный суд, указывая, что нормы уголовно-процессуального кодекса не имеют абсолютного приоритета перед прочими федеральными законами.

Ровно можно сказать и о гражданском кодексе. С одной стороны, в нем сказано: нормы гражданского права, содержащиеся в других законах, должны соответствовать гражданскому кодексу. У него особый статус, это основа гражданского законодательства.

С другой стороны, дальше говорится: особенности гражданско-правового положения юридических лиц отдельных организационно-правовых форм, видов и типов определяются гражданским кодексом, другими законами и иными правовыми актами. То есть в специальных федеральных законах могут устанавливаться особенности правового статуса юридических лиц. Закон о СНТ — это как раз такой закон. И он устанавливает особенности правового статуса садовых товариществ, в том числе уплаты взносов их членами.

Минэкономразвития тоже подтверждает, что в вопросе о порядке приема расчетов в СНТ приоритет у нового закона. Его ради этого и написали: усилить контроль за движением денег в СНТ и сделать их работу более прозрачной. Это не противоречит Гражданскому кодексу, а дополняет его, устанавливает особые правила для отдельных ситуаций.

Вопрос о приоритете норм гражданского кодекса довольно сложный. Но нам сейчас и не нужно его решать, это задача суда. Именно суд определяет, какая норма применяется при рассмотрении дела: специальная норма федерального закона или общая норма гражданского кодекса.

Для нас с вами важно, что закон принят и вступил в силу. По общему правилу вступивший в силу закон обязателен для всех. Нормы закона о СНТ действительно спорные. Но это не основание просто так их не применять. От публикации на сайте или в журнале любого экспертного мнения закон действовать не перестанет. В России достаточно нелогичных законов, которые это подтверждают.

За неисполнение требований закона наступает ответственность. Если вы хотите убедить своих соседей по СНТ платить взносы на счет и вести прозрачную бухгалтерию, расскажите им про это. Вот только за наличные сборы с граждан в СНТ, кажется, никого наказывать не собираются.

Что говорит налоговая

Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций — это административное правонарушение. Такие дела рассматривает налоговая.

Одно СНТ попросило налоговую разъяснить, с 1 января нельзя принимать взносы наличными в кассе СНТ и  их штрафовать за это. Налоговая ответила:

Нормативные акты Банка России не устанавливают никаких ограничений для внесения членами товариществ взносов наличкой. Поэтому и привлекать к ответственности СНТ не за что.

Еще есть письмо Минфина, в котором он подтверждает, что СНТ может принимать взносы наличными без кассы. Поэтому, если СНТ не выдают кассовый чек за членские взносы, оштрафовать их не выйдет. Некоторые садоводы пытались, но ничего не получилось.

Члены СНТ «Маяк» обратились в налоговую: кассир не выдавал им кассовые чеки по наличным платежам. Налоговая решила, что это нарушение кассовой дисциплины, и вынесла СНТ предупреждение. Но дело дошло до суда, который отменил решение налоговой. Члены СНТ вносили плату за электричество — это членские взносы, а не оказание услуг или продажа товаров. Кассовые чеки в этом случае не нужны.

Вывод: обращаться в налоговую не поможет.

Что делать вам

В первую очередь поговорите с соседями и правлением. Поинтересуйтесь у соседей, как они относятся к идее уплаты взносов переводом на счет. Возможно, вас большинство — это поможет в будущем составлять коллективные жалобы.

Мой опыт показывает, что говорить с людьми лучше лично и в спокойной обстановке. Обсуждение вопросов на общем собрании имеет непредсказуемый эффект.

Может оказаться, что вы один любите современные технологии, а остальным нравится отдавать деньги кассиру. Тогда нужно будет дополнительно оценить, этого ругаться. Расчетный счет не гарантирует, что председатель потратит деньги куда следует.

Если в вашем СНТ общее собрание решило принимать взносы наличными в кассу СНТ, но вы против, обжалуйте это решение. Это может быть решение об утверждении устава в новой редакции. Нельзя просто так обязать правление товарищества не исполнять решение общего собрания. Закон установил, что оно обязательно и для органов СНТ, и для членов.

Вы можете подать в суд исковое заявление о признании решения общего собрания СНТ недействительным. Приложите к нему копии устава, протокола решения общего собрания, где все согласились с тем, что платежи вносятся в наличной форме в кассу товарищества.

Исковое заявление нужно подавать в районный суд по месту нахождения товарищества. Если решили обжаловать, не откладывайте: срок обжалования — 6 месяцев. Они отсчитываются со дня, когда вы узнали о решении собрания.

Другой вариант — жалоба в прокуратуру. Обращайтесь в прокуратуру того района, где расположено СНТ. Напишите в жалобе, что в товариществе нарушается предусмотренный законом порядок внесения взносов. Также вы можете сообщить о фиктивных протоколах, незаконных сборах и отказах председателя представить отчеты о расходовании денежных средств товарищества. Потребуйте провести проверку по факту нарушения ваших прав, устранить нарушения и привлечь виновных к ответственности.

Подтвердите факты нарушений документально. Например, заявление о представлении копий финансовой отчетности товарищества можно отправить заказным письмом с описью и уведомлением о вручении. Копия уведомления и описи подтвердит, когда вы отправляли запрос.

Закон устанавливает право членов СНТ получать по запросу копии документов товарищества: устава, протоколов общих собраний, отчетности и т. д.

Обращение в прокуратуру может помочь. Вот воодушевляющий пример.

Член СНТ «Заветы Мичурина» обратился в прокуратуру и пожаловался, что СНТ принимает деньги как на расчетный счет, так и в кассу. Заместитель прокурора вынес представление об устранении нарушений законодательства. Это значит, что СНТ должно было прекратить прием налички и отчитаться в прокуратуру. С НТ попыталось обжаловать это, но суд оставил представление в силе.

Совет

Как юрист в вакууме, я должна сказать вам, что СНТ должно строго исполнять букву закона: открыть расчетный счет, разработать бланки квитанций и собирать взносы через банк. Если в закон внесут изменения и взносы наличными снова легализуют, общее собрание членов СНТ сможет изменить устав и все откатить. Именно на этой позиции вам и нужно стоять, убеждая общее собрание и правление СНТ в своей правоте.

Но на практике все сложнее. Санкций за нарушение данного требования пока что нет. Налоговой это неинтересно. Поэтому СНТ могут предусматривать в уставах внесение взносов в кассу товарищества, обосновывая это наличием у граждан прав на расчеты наличными. И многие граждане действительно в этом заинтересованы. Если общее собрание примет такую редакцию устава, вам придется обжаловать ее в суде.

Я советую вам в первую очередь разговаривать и убеждать. Садовые товарищества — это сообщества соседей, с которыми проще жить в мире. Если дипломатия уже не помогает или у вас огромное СНТ, где личные отношения не так важны, обращайтесь в суд и прокуратуру. Они должны разобраться и защитить ваши права. Возможно, это единственный способ навести порядок в вашем СНТ.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

С 2019 года из законов убрали слова «дачные участки», но дачи у россиян остались.

Так продолжают называть участки за городом с домом, огородом или без них. По закону они теперь делятся на садовые и огородные: на одних можно строить дома и жить в них, на других разрешается сажать помидоры и ставить сарайчики и теплицы.

Владельцы участков могут оформить землю и дом по дачной амнистии, прописаться на даче, выращивать овощи и разбивать цветники — или ничего не сажать. Если заставляют платить гигантские взносы, можно потребовать расчеты и обратиться в суд.

Чтобы было удобнее разбираться с нормативкой и спорить с председателем, сделали таблицу со ссылками на законы, чтобы вы могли скопировать ее себе.

Права дачников

Как это работает. Землю нужно использовать строго по назначению. Если ее выделили под индивидуальное строительство, нужно строить дом, если под личное подсобное хозяйство — выращивать овощи или разводить животных.

Дачи, то есть садовые и огородные участки, можно использовать для:

То есть можно ничего не выращивать на участке, а просто приезжать на дачу на шашлыки. Это не будет нарушением земельного законодательства, участок за такое не заберут. Однако, даже если редко бываете на даче, нужно время от времени косить на участке траву и убирать мусор. Это противопожарные требования, владельцы дачных участков обязаны их соблюдать.

На садовых участках можно строить дома, а на огородных — только хозяйственные постройки: сараи, теплицы, туалеты, бытовки. Садовый у вас участок или огородный, можно узнать, заказав выписку на участок или отыскав его на публичной кадастровой карте. Смотрите раздел «Разрешенное использование».

Вид разрешенного использования может быть вот таким: «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства», «для дачного строительства». Так написано в законе, на практике в ЕГРН можно найти и иные похожие сочетания, например «для дачного участка». Если написано что⁠-⁠то про дачи, считайте, что участок садовый.

Построить жилой дом на садовом участке

Как это работает. Частные жилые дома можно строить на участках под индивидуальное жилищное строительство, под личное подсобное хозяйство и на садовых участках. Они могут находиться за пределами населенных пунктов, но строительство там все равно разрешено. До 2019 года такие участки могли называться или дачными, или садовыми.

Дом на садовом участке может быть максимум в три этажа и не больше 20 метров в высоту. Кроме того, он должен соответствовать градостроительным регламентам и правилам застройки СНТ.

Градостроительные регламенты — это часть правил землепользования и застройки, их разрабатывают муниципалитеты. Они должны в принципе разрешать строительство на территории СНТ. Есть такие регламенты или нет и что в них написано, узнавайте в администрации. Например, если СНТ находится на территории села, обращайтесь в сельскую, а если где⁠-⁠то в полях или лесах — в районную.

Правила застройки СНТ должны соответствовать специальному своду правил СП 53.13330.2019. Он действует с 15 апреля 2020 года. Если правила СНТ приняты в советское время, проверьте: они могут быть неактуальными. Общие правила не менялись — между жилым домом и границей участка, например, должно быть минимум 3 метра.

Перед тем как строить дом, нужно подать уведомление о строительстве.

Прописаться в жилом доме

Как это работает. Если по документам дом на даче — жилой, в нем можно прописаться, как в любом частном доме. Можно продать квартиру, переехать жить на дачу и оформить там постоянную прописку, а на официальном языке — регистрацию по месту жительства. Квартиру можно и не продавать, но прописаться получится только по одному адресу.

Оформить регистрацию можно через МФЦ или на госуслугах. Дом должен быть оформлен в собственность. Важно, чтобы дом был именно жилым. В садовом доме не пропишут. Но на садовом участке может находиться жилой дом — тогда прописка там разрешена.

Прописка может быть необходима, если человек хочет продать квартиру и переехать жить на дачу. Без постоянной прописки многие социальные выплаты получить удастся только через суд. Поменять прописку при переезде может понадобиться и в случае, если квартира в городе остается. Это как минимум позволит получать официальные письма на дом.

Если квартиры нет, а в доме прописываться не разрешают, на время судов можно оформить временную прописку по адресу центра соцобслуживания для лиц без определенного места жительства. Это на крайний случай, если нет никаких других вариантов.

Построить садовый дом и жить в нем

Как это работает. Закон разграничивает понятия жилого и садового дома. Жить можно в каждом из них, но прописаться и жить круглогодично — только в жилом. Садовый дом предназначен для сезонного использования, по закону он подходит только для временного пребывания. Предполагается, что в нем нет отопления, канализации и водопровода — это летний дачный домик.

Садовый дом можно построить только на садовом участке. Для него действуют правила, как и для жилого дома: должны соблюдаться градостроительные регламенты и правила застройки СНТ.

По сути, садовый дом отличается от жилого только возможностью оформить в доме прописку. Но с юридической точки зрения разница большая: такой дом не будет учитываться при расчете обеспеченности семьи жильем, построить его на средства маткапитала не получится. По факту вы можете жить в таком доме и летом и зимой, но по документам это будет нежилое помещение.

Признать садовый дом жилым

Как это работает. Если садовый дом только по документам нежилое помещение, а на самом деле в нем есть и отопление, и туалет, и горячая вода, его можно признать жилым. Вот что для этого нужно сделать:

Решение примут в течение полутора месяцев. Отказать могут, если дом стоит на огородном участке. Сейчас на них нельзя возводить капитальные строения, но дом могли построить еще по старым правилам. Сносить такие дома не нужно, но и в жилые перевести не получится.

Если дом признают жилым, нужно будет обратиться в Росреестр, чтобы указать в ЕГРН новые характеристики дома. Это позволит оформить прописку, но вот получить по такому дому имущественный вычет на покупку жилья не удастся. Его можно оформить, только если сразу купить жилой дом.

Поставить на огороде сарай без фундамента

Как это работает. Есть участки, которые называются огородными. Это не  самое, что садовые или для ИЖС. На огородном участке можно строить сараи для хранения инвентаря и урожая, ставить теплицы, туалеты. У таких построек должно быть хозяйственное или бытовое назначение, они должны быть некапитальными. Это значит, что их можно разобрать и собрать в другом месте без особого ущерба. Обычно под такими постройками нет фундамента.

Если на участке стоит фургон, который можно перевезти в другое место, это некапитальное строение. Но сарай с бетонным фундаментом считается капитальным. Такие на огородных участках строить нельзя.

Для хозяйственных построек тоже действуют правила застройки СНТ. Если слишком близко к границам соседнего участка построить сарай или туалет, по суду его могут заставить перенести. Например, от уличного туалета до границы участка должен быть 1 метр — п. 6.7 СП 53.13330.2019.

У женщины туалет был расположен на расстоянии 0,36 метра от границы участка. Соседи обратились в суд, туалет пришлось снести. Деревья, которые росли близко к ограде, тоже заставили спилить.

Участвовать в общих собраниях СНТ

Как это работает. Дачные участки создаются на землях садовых и огородных некоммерческих товариществ — СНТ и ОНТ. Садовые товарищества встречаются гораздо чаще, поэтому дальше я буду говорить о них, имея в виду и огородные товарищества тоже.

Решения в СНТ принимают на общем собрании, текущие вопросы решает правление и председатель. В общем собрании может участвовать каждый собственник земельного участка на территории СНТ. Для этого достаточно прийти на собрание и высказать свое мнение при обсуждении и голосовании. Допускаются заочные голосования, тогда мнение нужно выразить письменно.

Даже если собственник участка на территории СНТ не является его членом, он все равно может участвовать в собрании. Такие садоводы могут голосовать не по всем вопросам, но принимать участие в собрании и выражать свое мнение они имеют полное право. К месту, где проводится общее собрание, должны свободно пропускать и членов СНТ, и тех владельцев участков, что не состоят в товариществе.

Если вас не позвали на собрание и не оповестили о нем, можете обжаловать принятые на нем решения в суде. Правлению придется доказать, что оно вас оповестило. Оно обязано сообщать о собрании заранее — за две недели, в том числе по электронной почте. Если постоянно не живете на даче, убедитесь, что у членов правления есть ваши актуальные данные.

Проверять расходы СНТ

Как это работает. Члены СНТ имеют право потребовать у председателя бухгалтерскую или иную финансовую отчетность, чтобы ее изучить. Так можно проверить, новые трубы стоили 100 тысяч рублей и на что еще были потрачены взносы садоводов.

Как любая организация, СНТ должно вести бухгалтерский учет, платить налоги. За правильностью следит ревизионная комиссия, ее избирают на общем собрании. Однако право следить за расходами СНТ есть не только у ревизоров, но и у любого владельца земельного участка на его территории, даже не члена СНТ.

Вот что, например, можно потребовать у председателя СНТ:

За копии документов нужно будет заплатить. Сумма должна быть указана в уставе — и не превышать стоимость изготовления. Копии должны быть заверены.

Разбираться с размером взносов

Как это работает. В СНТ платят членские и целевые взносы. Членские обеспечивают содержание общего имущества, уплату налогов СНТ, плату за электричество, воду, вывоз мусора, охрану территории. Целевые взносы собирают, если нужно размежевать земли СНТ и поставить их на кадастровый учет, купить новые трубы, насосы, столбы и любое другое имущество, которое нужно для работы СНТ и одобрено общим собранием.

Взносы можно тратить только на определенные цели, перечисленные в законе. С учетом этого и определяют размер. Он должен быть обоснован, а правила, по которым рассчитываются взносы, должны быть вписаны в устав. Правила расчета можно описать словами или формулой.

Довольно часто никаких документов о расчете взносов в СНТ не готовят, поэтому к председателю и правлению возникают вопросы. Чтобы сделать эту процедуру более прозрачной, закон предоставил членам СНТ право запрашивать у товарищества финансово⁠-⁠экономическое обоснование размера взносов. Оно утверждается общим собранием.

То есть, во⁠-⁠первых, такое обоснование должно наличествовать. Во⁠-⁠вторых, копии должны без вопросов выдаваться любому владельцу участка на территории СНТ. Достаточно подать письменное заявление.

Обжаловать решения СНТ и действия председателя

Как это работает. Если правление товарищества или председатель принимают незаконные решения, их можно оспорить. Есть несколько способов:

Выйти из СНТ и продолжать пользоваться общим имуществом

Если участок находится на территории СНТ, его владелец может вступить в это СНТ, не вступать или выйти из него. Не состоящих в товариществе называют садоводами-индивидуалами. При этом они могут пользоваться всем общим имуществом СНТ: дорогами, трубопроводом, скважиной, электросетью. С НТ не вправе отключить их от общего водопровода или не пускать их машины на территорию.

Правда, платить за пользование имуществом тоже придется. Индивидуалы платят взносы точно , как и члены СНТ.

Раньше правила были другие. Можно было не заключать договор и спорить с председателем о плате за общее имущество. Однако сейчас обязанность индивидуалов платить взносы в СНТ прописана в законе и не зависит от того, заключили вы с ним договор или нет. Разница в статусе членов и нечленов СНТ сейчас в основном в том, что последние голосуют не по всем вопросам повестки общего собрания. В принципе, они могут вообще не ходить на эти собрания, если им не хочется. Это дело добровольное.

Не платить взносы наличными

Как это работает. В новом законе, который действует с 2019 года, появилось интересное правило: все взносы члены СНТ и садоводы-индивидуалы перечисляют на расчетный счет товарищества. В законе вообще нет варианта, чтобы их платили наличкой. Это дает право всем садоводам требовать на общем собрании, чтобы им обеспечили возможность вносить деньги на счет СНТ в безналичном порядке. Не на карту кассиру или председателю, а именно на расчетный счет.

На практике не всем СНТ это удобно. В маленьких товариществах экономят на банковском обслуживании, пенсионеры не всегда дружат с онлайн-банками, а наличка нужна на мелкие текущие расходы. Поэтому строго эта норма не соблюдается. Но если в вашем СНТ деньги уходят в неизвестном направлении, настаивайте и ссылайтесь на закон: у вас есть право переводить взносы на счет, минуя председателя и кассира.

Жаловаться можно в прокуратуру: она обязана следить за соблюдением законов. Если прокурор найдет нарушение, он может выписать председателю СНТ представление и потребовать соблюдать закон. И это может сработать — как в одном из омских СНТ.

Жаловаться в налоговую на нарушение порядка приема денежных средств смысла нет, это не ее компетенция. Однако она может оштрафовать за несоблюдение требований о применении контрольно-кассовой техники. Если взносы от членов СНТ можно принимать без ККТ, то плату от индивидуалов — только с ее использованием. Поэтому за прием взносов от индивидуалов наличкой без ККТ товарищество может получить штраф от ФНС. Если просто написать жалобу в налоговую и ничем ее не подтвердить, штрафа, скорее всего, не будет.

Не межевать дачный участок перед продажей или дарением

Как это работает. Межевание — это определение границ участка на местности. Оно позволяет указать в ЕГРН точные координаты участка. На публичной карте Росреестра у него будут видны границы, привязанные к местности.

С сентября 2022 года в Гражданском появились новые главы, и теперь Росреестр может зарегистрировать участок, только если установлены эти точные координаты, то есть сделано межевание. Возникла правовая коллизия.

В России многие участки поставлены на учет по старым правилам, без межевания. Если объект уже стоит на кадастровом учете, пусть и без установления границ, Росреестр должен пропустить сделку — в закон о регистрации в этой части изменений нет. Можно свободно пользоваться этими участками, продавать их или дарить. Можно оформить такую сделку в Росреестре и получить выписку о праве собственности на нового владельца.

Нет оснований для отказа: нормы устанавливает закон о регистрации, и их никто не менял. Нигде в законе не сказано, что перед продажей или дарением участка его нужно межевать. Получается, что нововведения в  не будут работать, пока не внесут соответствующую норму в закон о регистрации.

Как будет решаться эта коллизия, прояснится, если появится судебная практика по новым нормам ГК РФ. Пока нет решений, где сделки признаны недействительными из⁠-⁠за неустановленных границ.

Риск здесь только в том, что соседи могут раньше обратиться к кадастровому инженеру и в Росреестр и захватить часть вашей территории. В таких случаях свои права гораздо проще подтвердить тому, кто первым внес в ЕГРН сведения о границах своего участка.

Бесплатно оформить в собственность старый участок

Как это работает. Если участок выдали до 30 октября 2001 года, его можно бесплатно оформить в собственность по упрощенной процедуре. Точнее, можно официально подтвердить право собственности и внести данные о нем в ЕГРН.

Для регистрации в Росреестре права собственности на дачный участок нужно, чтобы он был выдан для целей огородничества или садоводства. Понадобится документ, который это подтвердит: государственный акт или свидетельство на землю. Это может быть желтый потертый листок, который хранится в бабушкином сундуке. С документом нужно обратиться в Росреестр, написать заявление и заплатить госпошлину — 350 ₽. Все это можно сделать через МФЦ.

Если акт потерялся, нужно искать его архивную копию. Она может храниться в управлении Росреестра или в местной администрации.

Узаконить жилой дом без разрешения на строительство

Как это работает. По дачной амнистии можно оформить собственность не только на старый участок, но и на дом, который стоит на участке. Раньше для постройки дома нужно было получить разрешение на строительство. С августа 2018 их выдавать перестали, а на новые строящиеся дома стали регистрировать уведомления о строительстве.

Для домов, которые на этот момент уже были построены без разрешений и не оформлены официально или только строились, ввели специальное правило: их можно оформить в собственность в упрощенном порядке, без суда. Это можно сделать только до 1 марта 2031 года, подав уведомление о строительстве. Если пропустить этот срок, придется обращаться в суд, чтобы узаконить самовольную постройку.

Оформить дом без уведомления по дачной амнистии

Как это работает. Особый порядок действует для тех владельцев домов на садовых участках, что еще не зарегистрировали свое право на землю в Росреестре. Они могут официально оформить собственность сразу и на участок, и на дом, который на нем стоит. Такое право есть только до 1 марта 2031 года.

Право на землю нужно подтвердить государственным актом, свидетельством на землю, договором, свидетельством о наследстве или другим документом. На дом достаточно составить декларацию и на ее основании заказать кадастровому инженеру технический план. Подавать в администрацию уведомление или запрашивать разрешение не нужно.

Например, если владелец получил участок в советское время, построил дом и пользуется ими в свое удовольствие, он может оформить право на них официально. Это поможет в будущем без проблем продать участок, подарить или передать по наследству.

Не регистрировать в Росреестре постройки без фундамента

Как это работает. Регистрировать в Росреестре нужно не все объекты недвижимости, а только капитальные постройки. Это те объекты, что прочно связаны с землей, их перемещение без несоразмерного ущерба назначению невозможно.

Если на участке стоит временная бытовка, теплица, сарай, уличный туалет, которые легко разобрать и собрать заново или перенести на другое место не разбирая, — они не капитальные. Можно их не регистрировать. Подавать уведомление об их строительстве тоже не нужно. Налог на имущество с них не платят.

Уменьшить или не платить налог на имущество за счет вычета

Как это работает. Постройки на дачном участке облагаются налогом на имущество. В каком размере его платить, определяют муниципалитеты. Найти правила для своего района можно на сайте ФНС. Дачники могут уменьшить налог — или вовсе его не платить, если площадь постройки меньше 50 м². Правила немного различаются для жилых домов и хозяйственных построек.

Налог на дом платят только с той площади, что превышает 50 м². Если площадь дома — 100 м², заплатить налог нужно с 50 м². Здесь садовые дома тоже считаются за жилые. Вычет автоматически применяется к каждому дому, даже если их несколько. Заявление подавать не нужно.

Налог на хозяйственную постройку платят, если ее площадь превышает 50 м². Это уже льгота. Если площадь бани или хранилища — 100 м², налог нужно заплатить со всех 100 м². А если 45 м², не нужно платить вообще. Льгота действует только для одной хозпостройки, но муниципальные образования могут предоставить дополнительные льготы. Чтобы использовать льготу, нужно подать заявление в ФНС.

У многодетных есть право дополнительно уменьшить налог на дом. Если в семье трое несовершеннолетних детей или больше, маме или папе дадут дополнительный вычет: 7 м² на каждого ребенка. Но его дадут только на один жилой дом и только по заявлению. Тут действует порядок, как при получении льготы.

Если в семье трое детей и у отца в собственности дом за городом, он может не платить налог с 50 м² по общему правилу и еще с  по дополнительному вычету. Если площадь дома — 70 м², налог платить вообще не придется.

Уменьшить или не платить земельный налог

Как это работает. За земельный участок платят земельный налог. Его ставку тоже устанавливают муниципалитеты, а посмотреть ее можно на сайте ФНС. Земельный налог можно уменьшить или не платить, но это доступно только некоторым категориям граждан: Героям СССР и России, ветеранам, инвалидам, пенсионерам, предпенсионерам и ликвидаторам, а также многодетным семьям. Полный перечень федеральных льгот приведен в налоговом кодексе, а в регионах его могут дополнительно расширить.

Если участок меньше 6 соток, граждане из льготных категорий могут вообще не платить земельный налог. участок больше, то для расчета налога эти 6 соток из общей площади вычитаются. Если у пенсионера или многодетного отца в собственности участок в 10 соток, то налог они заплатят всего с 4.

Льготу дают только на один земельный участок в собственности. Если их больше, за каждый следующий придется платить налог по полной. Автоматически льготу не предоставят, нужно подать заявление в ФНС. Необязательно идти туда лично: заявление можно подать из личного кабинета или направить почтой.

Не платить налог на дом, если вы пенсионер или инвалид

Как это работает. Льготные категории граждан могут вообще не платить за дом на дачном участке. Неважно, какой он площади, садовый или жилой по документам. Перечень федеральных льготников есть в налоговом кодексе, а муниципалитеты могут предусмотреть дополнительные категории. Право на льготу есть у Героев СССР и России, инвалидов, ветеранов, пенсионеров, членов семей военнослужащих, потерявших кормильца и др.

Налог можно не платить за один жилой дом, одну квартиру, один гараж. Если у пенсионера квартира в городе и дом в СНТ, он не будет платить налог вообще. Если у него два частных дома, за один налог придется заплатить — но с учетом вычета.

Право на льготу есть у пенсионеров не только по старости, но и по любому другому основанию, например по потере кормильца. Еще ее могут использовать предпенсионеры — те, кто из⁠-⁠за пенсионной реформы еще не вышел на пенсию, хотя по правилам 2018 года сейчас на это право.

Заявление о льготе достаточно подать один раз, а дом, который освобождается от налога, можно менять по уведомлению хоть каждый год. Если ни о чем ФНС не уведомлять, она автоматически освободит от налога дом, по которому налог самый большой.

В муниципалитетах могут установить дополнительные льготы. Например, пенсионерам могут разрешить не платить налог с нескольких жилых домов. Посмотреть муниципальные льготы можно на сайте ФНС.

Продавать урожай без налога

Как это работает. На садовых и огородных участках можно выращивать овощи, фрукты, зелень для собственных нужд. Если помидоров, огурцов, клубники или укропа вырастет слишком много, излишки можно продать.

Налог на доходы от продажи платить не нужно, если соблюдены вот такие условия:

Чтобы это подтвердить, нужна справка о том, что участок принадлежит садоводу, в ней указывают площадь. Получить справку можно в местной администрации или в СНТ. Справка подтвердит право не платить налог, если у налоговой вдруг возникнут вопросы.

Если продажа носит разовый, непостоянный характер — это не предпринимательская деятельность. Чтобы продать ведро огурцов, не нужно и подавать декларацию.

Это история из Сообщества. Редакция задала вопросы, бережно отредактировала и оформила по стандартам журнала

В 2020 году я купила участок в Подмосковье и переехала за город.

Требований у меня было немного: площадь не меньше 10 соток, пригодный для купания водоем поблизости и статус — строго индивидуальное жилищное строительство, ИЖС, с возможностью прописки. Ниже расскажу, почему не рассматривала СНТ — садовое некоммерческое товарищество. Это очень большая тема. Попробую охватить основное.

Лотерея с председателем. На землях ИЖС за окружающую инфраструктуру отвечает местная администрация. Чаще всего она справляется с этим плохо, но собственникам есть с кого спрашивать за нечищенные дороги, негорящие фонари и прочее. В СНТ все вопросы — к председателю, а он может быть ответственный или безответственный, честный или не очень. Не хотелось рисковать.

Взносы. В тех товариществах, где финансовая нагрузка маленькая, обычно ничего не делается, а если ситуация иная, то и взносы большие. На землях под ИЖС никаких взносов нет. Необходимый минимум — дорогу, освещение — обязана обеспечить местная администрация. Все остальное делается по договоренности с соседями, но исключительно на добровольной основе.

Зависимость от других собственников. В СНТ надо все согласовывать с другими членами товарищества — вплоть до того, какой забор поставить. Например, на даче у моих родителей, где мы с сыном жили раньше, между соседями нельзя было ставить глухой забор, только , а мне не хотелось ходить по своему участку под постоянным наблюдением посторонних людей.

Более высокий налог на землю и недвижимость. Почему ставка за дом в деревне ниже, чем за дачу в СНТ, я не знаю. Кроме того, налоговые ставки разные в каждом регионе. Но тем не менее разница в деньгах существует — это факт.

Меньшая мощность электричества. На землях под ИЖС обычно выделяют 15 кВт на участок, а в СНТ — 5 кВт, в лучшем случае 7 кВт. Для современных домов, где все на электричестве, такой мощности очень мало.

Высокие тарифы на электроэнергию. Это, пожалуй, самое важное. У родителей на даче сейчас — 6,73 , а у меня — 4,71 . Разница существенная, особенно если учитывать, что до подключения газа обычно проходит года два, и то при самом благоприятном раскладе.

Ограничения по условиям подключения к газу. На землях ИЖС сейчас действует путинская программа догазификации: до границы участка трубу ведут бесплатно. На СНТ, как и на другие объединения коллективной собственности, эта льгота не распространяется, да и вообще с газом там все очень сложно.

Чтобы провести трубу в СНТ, все собственники должны собраться, проголосовать, принять общее решение и, по сути, скинуться на возможность подключения ресурса. Это фантастически дорого и невероятно сложно с точки зрения бюрократии. В СНТ моих родителей большинство — и я в том числе — проголосовали против. Банально потому, что дачу мы используем именно как дачу, в летнее время — подводить газ к летнему домику нам невыгодно. Соответственно, люди, которые в нашем СНТ построили дома для постоянного проживания, оказались заложниками соседей: пока большинство против, газ подвести не смогут.

Споры прокладки коммуникаций. Не все члены СНТ регистрируют свои дома как жилые, а газификация нежилой недвижимости — это вообще отдельная история. И даже если дело доходит до проведения трубы, начинаются споры, по чьему участку она пойдет. Не дай бог у  отрежут кусок земли под это дело — опять новые собрания, согласования и бесконечные соседские споры.

А когда ты единственный собственник участка ИЖС, ничего и ни с кем обсуждать не нужно. Если это обычный дом в обычной деревне, не в глухом лесу или на горе, то заполняешь на сайте типовую заявку, подписываешь типовой договор — и все быстро и легко делается.

СНТ — это как многоквартирный дом.

Квартира вроде как твоя, ты можешь делать там что угодно, но подъезд, подвал и крыша — общие. И ты не можешь перекрасить стены на лестничной клетке, построить в подвале кладовку или провести себе через окно газ — нужно собрание собственников, на котором примут коллективное решение.

Вот в СНТ точно . Участок земли твой, но дороги, фонари, забор, инфраструктура — общие, и нужно согласовать с соседями, какой поставить забор, где закопать трубу и так далее. А на участке с назначением ИЖС ключевая буква — И, «индивидуальное». Собственник у такой земли один, и все решения принимаются единолично. Так что, на мой взгляд, формат ИЖС для жизни лучше.